Niemcy > Osoby prawne > Rejestracja VAT w Niemczech
Rejestracja VAT (Umsatzsteuer) w Niemczech
Czy spełniasz jeden z wymogów obowiązkowej rejestracji do VAT w Niemczech? Pomożemy Ci z administracją i składaniu niemieckich deklaracji VAT.
Posiadasz w Niemczech magazyn lub magazynujesz tam towar, wykonujesz pracę w Niemczech za pośrednictwem podwykonawców, czy też wykonujesz prace, dla których istnieje obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech? Chętnie i szybko zorganizujemy rejestrację oraz złożenie niemieckich deklaracji VAT.
Co do zasady, jesteś zobowiązany do zarejestrowania się jako podatnik VAT w Niemczech i składania raportów VAT w następujących przypadkach:
Gdy sprzedajesz towary online i fizycznie przechowujesz je w Niemczech, a także jeśli Twoje towary nie są przechowywane w Niemczech, ale wysyłane z Twojego kraju pochodzenia, wtedy nie musisz rejestrować się do VAT. Będziesz do tego zobowiązany dopiero, gdy Twój obrót przekroczy 10.000,- EUR, co dotyczy całej UE. Od momentu przekroczenia, sprzedawcy są zobowiązani do składania deklaracji VAT w każdym kraju, do którego wysyłają swoje towary. Aby ułatwić system sprawozdawczości VAT, od 1.7.2021 r. można zarejestrować się w tak zwanym systemie OSS (One-Stop-Shop), który umożliwia firmom centralne odprowadzanie podatku VAT do wszystkich krajów członkowskich z jednego kraju.
- Jeśli wykonujesz prace budowlane w Niemczech i korzystasz z usług podwykonawców, takich jak inne firmy lub rzemieślnicy. W takim przypadku możesz ubiegać się o zwrot niemieckiego podatku VAT tylko za pośrednictwem dostarczonych deklaracji.
Jeśli wykonujesz pracę dla firmy w Niemczech, nie płacisz podatku VAT, ale możesz odzyskać zapłacony niemiecki podatek VAT, np. od kosztów poniesionych na paliwo, zakwaterowanie, zakupy itp.
Jeśli wykonujesz pracę w Niemczech na rzecz osoby fizycznej, tj. osoby niebędącej przedsiębiorcą, musisz już wystawiać faktury z podatkiem VAT, a następnie jesteś zobowiązany do zapłaty tego podatku niemieckiemu organowi podatkowemu.
Często zadawane pytania
Czy muszę rejestrować się jako podatnik VAT w Niemczech w przypadku sprzedaży online?
Jeśli towary będą fizycznie przechowywane w Niemczech, musisz zarejestrować swoją firmę do celów podatku VAT w Niemczech, a następnie składać deklaracje VAT w Niemczech. Jeśli towary nie będą przechowywane w Niemczech, ale będą wysyłane z Polski, nie będziesz musiał rejestrować się jako podatnik VAT. Jeśli Twoje obroty przekraczają 10.000,- EUR, możesz zarejestrować się w systemie OSS i płacić niemiecki podatek VAT centralnie z Polski.
Kiedy muszę składać raporty VAT w Niemczech za prace budowlane?
Jeśli wykonujesz prace budowlane w Niemczech i korzystasz z usług podwykonawców – np. innych firm lub freelancerów – jesteś zobowiązany na mocy niemieckich przepisów do zgłaszania tego faktu niemieckim organom podatkowym i składania regularnych niemieckich raportów VAT. W takim przypadku możesz ubiegać się o zwrot niemieckiego podatku VAT tylko za pośrednictwem tego raportu.