Niemcy > Osoby prawne > Rejestracja VAT w Niemczech
Rejestracja VAT w Niemczech (Umsatzsteuer / USt-IdNr)
Czy spełniasz jeden z wymogów obowiązkowej rejestracji do VAT w Niemczech? Pomożemy Ci z administracją i składaniu niemieckich deklaracji VAT.
Posiadasz w Niemczech magazyn lub magazynujesz tam towar, wykonujesz pracę w Niemczech za pośrednictwem podwykonawców, czy też wykonujesz prace, dla których istnieje obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech? Chętnie i szybko zorganizujemy rejestrację oraz złożenie niemieckich deklaracji VAT.
Co do zasady, jesteś zobowiązany do zarejestrowania się jako podatnik VAT w Niemczech i składania raportów VAT w następujących przypadkach:
Gdy sprzedajesz towary online i fizycznie przechowujesz je w Niemczech, a także jeśli Twoje towary nie są przechowywane w Niemczech, ale wysyłane z Twojego kraju pochodzenia, wtedy nie musisz rejestrować się do VAT. Będziesz do tego zobowiązany dopiero, gdy Twój obrót przekroczy 10.000,- EUR, co dotyczy całej UE. Od momentu przekroczenia, sprzedawcy są zobowiązani do składania deklaracji VAT w każdym kraju, do którego wysyłają swoje towary. Aby ułatwić system sprawozdawczości VAT, od 1.7.2021 r. można zarejestrować się w tak zwanym systemie OSS (One-Stop-Shop), który umożliwia firmom centralne odprowadzanie podatku VAT do wszystkich krajów członkowskich z jednego kraju.
- Jeśli wykonujesz prace budowlane w Niemczech i korzystasz z usług podwykonawców, takich jak inne firmy lub rzemieślnicy. W takim przypadku możesz ubiegać się o zwrot niemieckiego podatku VAT tylko za pośrednictwem dostarczonych deklaracji.
Jeśli wykonujesz pracę dla firmy w Niemczech, nie płacisz podatku VAT, ale możesz odzyskać zapłacony niemiecki podatek VAT, np. od kosztów poniesionych na paliwo, zakwaterowanie, zakupy itp.
Jeśli wykonujesz pracę w Niemczech na rzecz osoby fizycznej, tj. osoby niebędącej przedsiębiorcą, musisz już wystawiać faktury z podatkiem VAT, a następnie jesteś zobowiązany do zapłaty tego podatku niemieckiemu organowi podatkowemu.
Często zadawane pytania
Kiedy zagraniczna firma musi zarejestrować się jako podatnik VAT w Niemczech?
Rejestracja może być konieczna, jeśli firma dokonuje transakcji podlegających opodatkowaniu w Niemczech, w których podatek nie jest płacony przez odbiorcę usługi lub w ramach specjalnego systemu. Decydujące znaczenie mają rodzaj dostawy, miejsce dostawy, status klienta oraz ewentualne składowanie towarów w Niemczech. Ocenimy planowane transakcje i w razie potrzeby zorganizujemy rejestrację.
Czy przechowywanie towarów w Niemczech wiąże się z koniecznością rejestracji do podatku VAT?
Umieszczenie własnych towarów w magazynie w Niemczech, a następnie ich lokalna dostawa może skutkować obowiązkiem rejestracji do niemieckiego VAT. Ocena tego obowiązku zależy od przepływu towarów, sposobu sprzedaży oraz stosowanych procedur szczególnych. Przeanalizujemy model logistyczny i ustalimy właściwe postępowanie.
Czy system OSS może zastąpić rejestrację VAT w Niemczech?
OSS umożliwia rozliczanie wybranych transgranicznych sprzedaży na rzecz konsumentów w UE za pośrednictwem jednego państwa członkowskiego, ale nie zastępuje rejestracji VAT przy wszystkich transakcjach. Nie ma na przykład automatycznie zastosowania do dostaw lokalnych z magazynu w Niemczech. Ocenimy, które dostawy można rozliczać przez OSS, a które wymagają rejestracji VAT w Niemczech.
Jak niemiecki podatek VAT jest naliczany od prac budowlanych?
W przypadku robót budowlanych, w określonych okolicznościach, obowiązek zapłaty podatku VAT może zostać przeniesiony na odbiorcę usługi w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia. Wynik zależy od rodzaju prac, statusu obu stron oraz konkretnej transakcji. Dokonamy przeglądu systemu fakturowania i zapewnimy niezbędne deklaracje i raporty VAT.